На какую систему налогообложения перейти?

На какую систему налогообложения перейти?

 

 

С 01 ЯНВАРЯ 2021 ГОДА ОТМЕНЯЕТСЯ СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ ЕНВД

НА КАКУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПЕРЕЙТИ?
УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (УСН)
ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ПСН)
для кого: юл и ИП. Переход осуществляется добровольно в уведомительном порядке
основные численность работников не более 100 человек; ОГРАНИЧЕНИЯ:
КЯ доход не превышает 150 млн. руб. в год;
К> остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб;
О ограничения по отдельным видам деятельности (например, нельзя применять УСН при производстве подакцизных товаров и добыче полезных ископаемых, а также нотариусам и адвокатам).
налоговые 6% при выборе объекта налогообложения «доходы» (законами ставки: субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%)
С 15% при выборе объекта налогообложения «доходы-расходы» (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 5%)
заменяет . налог на прибыль - для ЮЛ;
НАЛОГИ:
• НДФЛ с доходов, полученных
от предпринимательской деятельности - для ИП;
• НДС (кроме НДС при импорте товаров и НДС в качестве налогового агента);
• налог на имущество (за исключением объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость).
иные . отчетность 1 раз в год, авансовые платежи уплачиваются особенности: ежеквартально;
• необходимо вести книгу учета доходов/расходов;
• ИП с объектом «доходы», имеют право уменьшать сумму налога на сумму страховых взносов, но не более чем на 50%: ИП, которые работают одни, без наемных работников могут уменьшить налог на сумму страховых взносов без ограничений.
Для перехода с 01.01.2021 на УСН необходимо до 31.12.2020 года подать уведомление по форме № 26.2-1
для кого: ип. Переход осуществляется добровольно в заявительном порядке*
основные Д применяется по отдельным видам деятельности, которые ограничения: установлены Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ;
О доход не превышает 60 млн.руб. в год;
численность работников не более 15 человек.

НАЛОГОВАЯ СТАВКА:0 6% заменяет:

НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности;
• НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности;

НДС (кроме НДС при импорте товаров и НДС в качестве налогового агента);
• налог на имущество (за исключением объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость).
иные . налоговая декларация не представляется; ОСОБЕННОСТИ:
• может одновременно применяться с УСН, ОСН;
• для осуществления деятельности ИП по заявлению получает патент на период от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.
*Для применения ПСН с 01.01.2021 года ИП необходимо не позднее чем за 10 дней до начала применения данного режима налогообложения подать по месту жительства заявление на получение патента по форме 26.5-1
Если ИП осуществляет предпринимательскую деятельность в субъекте РФ, в котором он не состоит на учете по месту жительства, то заявление можно подать в налоговый орган по месту осуществления деятельности.
В случае, если патент получен позже 01.01.2021 и до 31.12.2020 не представлено заявление о переходе на УСН, то за период с 01.01.2021 до даты начала действия патента применяется общая система налогообложения и представляется декларация по форме 3-НДФЛ.

ОБЩАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ОСН) НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ДОХОД (НПД, НАЛОГ ДЛЯ «САМОЗАНЯТЫХ»)
для кого: ип, ЮЛ. При отсутствии уведомления о переходе на УСН налогоплательщик считается применяющим ОСН.
основные . нет ограничений ОГРАНИЧЕНИЯ:
налоговые С НДФЛ: 13% (для ИП);

СТАВКИ:
V Налог на прибыль: 20% (для ЮЛ);
С НДС: 20%;
для кого: фд и ИП. Переход осуществляется добровольно при регистрации в мобильном приложении «Мой налог»
основные нельзя привлекать работников;

ОГРАНИЧЕНИЯ:
Доход не превышает 2,4 млн руб. в год
• не совмещается с иными налоговыми режимами;
• не применяется при перепродаже товаров, имущественных прав;

ИНЫЕ ОСОБЕННОСТИ:
Налогоплательщики ведут налоговый и бухгалтерский учет, представляют декларации, уплачивают налог на прибыль (НДФЛ) и НДС.
• «самозанятый» осуществляет деятельность в одном или нескольких субъектов РФ, где введен данный специальный налоговый режим;
НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ: С е 4% при реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам; 6% при реализации товаров (работ, услуг) ИП и ЮЛ
ЗАМЕНЯЕТ НАЛОГИ: • НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом обложения налогом на профессиональный доход
• НДС (кроме НДС при импорте товаров и НДС в качестве налогового агента);
• нет обязанности уплачивать страховые взносы как для ФЛ, так и для ИП;
ИНЫЕ ОСОБЕННОСТИ: • • налоговая декларация не представляется; учет полученных доходов ведется через мобильное приложение «Мой налог» или web-кабинет «Мой налог» на сайте www.nalog.ru
Для получения дополнительной информации о выборе подходящего налогового режима можно перейти по адресу (QR-код):